ブックタイトルDISCLOSURE 2020

概要

DISCLOSURE 2020

96 DISCLOSURE 2020経営資料（連結ベース）２．金融商品の時価に関する事項（１）金融商品の連結貸借対照表計上額および時価等当年度末における連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額は、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、次表には含めず（３）に記載しています。連結貸借対照表計上額時価差額預金1,680,592百万円1,680,676百万円83百万円貸出金（注1） 197,074百万円貸倒引当金（注2） △1,761百万円貸倒引当金控除後195,312百万円205,340百万円10,027百万円外部出資（注3） 148百万円148百万円－百万円資産計1,876,054百万円1,886,165百万円10,111百万円貯金1,856,846百万円1,858,778百万円1,932百万円借入金（注4） 2,867百万円2,869百万円２百万円負債計1,859,713百万円1,861,648百万円1,934百万円（注１ ）貸出金には、雑資産に計上している職員厚生貸付金56百万円を含めています。（注２ ）貸出金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しています。（注３ ）外部出資は、系統外出資のうち市場価格のある上場株式です。（注４ ）借入金には、経済借入金5百万円を含めています。（２）金融商品の時価の算定方法① 資産ⅰ）預金満期のない預金は、時価が帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。また、満期のある預金は、期間に基づく区分毎にリスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。ⅱ）貸出金貸出金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっています。一方、固定金利によるものは、貸出金の種類および期間に基づく区分毎に、元利金の合計額をリスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた額から貸倒引当金を控除して時価に代わる金額として算定しています。なお、分割実行案件で未実行額がある場合には、元利金の合計額をリスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた額に、帳簿価額に未実行額を加えた額に対する帳簿価額の割合を乗じ、貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額として算定しています。また、延滞の生じている債権・期限の利益を喪失した債権等について、帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額としています。ⅲ）外部出資上場株式は、取引所の価格によっています。② 負債ⅰ）貯金要求払貯金は、決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしています。また、定期性貯金は、期間に基づく区分毎に、将来のキャッシュ・フローをリスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。ⅱ）借入金借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当JAの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため当該帳簿価額によっています。一方、固定金利によるものは、一定の期間毎に区分した当該借入金の元利金の合計額をリスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。（３ ）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、これについては（１）の金融商品の時価情報には含めていません。連結貸借対照表計上額外部出資（注１） 44,741百万円外部出資等損失引当金（注２） △470百万円外部出資等引当金控除後44,271百万円（注１ ）外部出資のうち市場価格のある上場株式以外のものについては、時価を把握することが極めて困難であると認められるため、時価開示の対象とはしていません。（注２）外部出資に対する損失引当金を控除しています。（４）金銭債権の決算日後の償還予定額預金貸出金（注１） 計１年以内1,680,592百万円25,957百万円1,706,550百万円１年超２年以内－百万円13,566百万円13,566百万円２年超３年以内－百万円11,342百万円11,342百万円３年超４年以内－百万円11,315百万円11,315百万円４年超５年以内－百万円10,204百万円10,204百万円５年超－百万円123,567百万円123,567百万円（注１ ）貸出金のうち、当座貸越3,684百万円については「１年以内」に含めています。また、延滞の生じている債権・期限の利益を喪失した債権等1,161百万円は、償還の予定が見込まれないため含めていません。なお、貸出金には、雑資産に計上している職員厚生貸付金56百万円および分割実行案件の未実行額41百万円が含まれています。（５）借入金およびその他の有利子負債の決算日後の返済予定額貯金（注１） 借入金（注２） 計１年以内1,388,747百万円2,657百万円1,391,404百万円１年超２年以内213,752百万円32百万円213,784百万円２年超３年以内222,500百万円29百万円222,530百万円３年超４年以内899百万円25百万円925百万円４年超５年以内1,164百万円21百万円1,185百万円５年超379百万円101百万円480百万円（注１ ）貯金のうち、要求払貯金については「１年以内」に含めています。なお、定期積金29,403百万円については貯金に含めていません。（注２ ）借入金には、経済借入金5百万円を含めています。なお、当座借越2,613百万円については「１年以内」に含めています。