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概要

DISCLOSURE 2020

98 DISCLOSURE 2020経営資料(連結ベース)Ⅸ.税効果会計に関する注記1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生原因別の主な内訳等(1)繰延税金資産および繰延税金負債の内訳繰延税金資産退職給付に係る負債1,843百万円貸倒引当金378百万円賞与引当金247百万円固定資産撤去損失引当金43百万円資産除去債務55百万円資産評価差額および減損額909百万円その他733百万円繰延税金資産小計4,212百万円評価性引当額△1,800百万円繰延税金資産合計(A) 2,411百万円繰延税金負債退職給付に係る資産229百万円資産除去債務相当固定資産22百万円その他有価証券評価差額金37百万円資産評価差額156百万円法人税法上の負債調整勘定12百万円その他0百万円繰延税金負債合計(B) 458百万円繰延税金資産の純額(A)-(B) 1,952百万円(2)法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因法定実効税率27.6%(調整)交際費等永久に損金に算入されない項目3.0%受取配当金等永久に益金に算入されない項目△5.4%事業分量配当金の損金に算入された項目△5.0%住民税均等割等1.4%評価性引当額の増減△2.0%過年度法人税等戻入額△0.1%税率変更0.5%その他△0.5%税効果会計適用後の法人税等負担率20.5%Ⅹ.資産除去債務に関する注記1.連結貸借対照表に計上しているもの(1)当該資産除去債務の概要当JAおよび連結子会社の事業用施設の一部について、土地所有者と事業用定期借地権付の不動産賃貸借契約を締結しており、定期賃借期間終了による原状回復義務に関し資産除去債務を計上しています。また、一部の事業用資産に使用されている有害物質を除去する義務に関しても資産除去債務を計上しています。(2)当該資産除去債務の金額の算定方法資産除去債務の見積りにあたり、支出までの見込期間は1年~30年、割引率は0.0%~2.0%を採用しています。(3)当年度末における当該資産除去債務の総額の増減期首残高181百万円有形固定資産の取得に伴う増加額29百万円時の経過による調整額2百万円資産除去債務の履行による減少額△12百万円期末残高201百万円?.その他の注記1.子会社の清算等株式会社香川県農協電子計算センターは令和元年9月30日に事業を終了し、事業を当JAに譲渡したことから、令和2年3月24日付をもって清算結了しました。有限会社ラ・フレーズは令和元年6月28日に株式の全部譲渡を行い、当JAとの資本関係を解消しました。株式会社フジフーヅは平成31年3月31日に解散し、特別清算手続を行っています。